最新企业所得税汇算清缴操作指南

专业资料 > IT&计算机 > 互联网 > 文档预览

202 页 1987 浏览 10 收藏 4.9分

摘要:第一章企业所得税汇算清缴课程的内容结构：第一章企业所得税汇算清缴第二章应纳税额计算第三章资产的税务处理第四章资产损失的税前扣除第五章税会差异比较分析第六章税收优惠第七章其他特殊业务的所得税处理第八章特别纳税调整第九章企业所得税申报表的填写各章内容简介：第一章，围绕企业所得税汇算清缴，主要讲解现行税制下，两种不同纳税人的汇算清缴最新操作办法和要求，系统简明的介绍汇算清缴的全过程，纳税人和税务机关各自的工作要求。第二章～第六章，从汇算清缴的角度出发，系统的介绍收入、成本、费用等税前扣除项目，税收优惠政策和如何办理优惠，最终确定应税所得额和税额；考虑报表的填报需要，专门设置章节分析比较了税会差异。第七章～第八章，主要是考虑政策的完整性和前瞻性，针对一些特殊政策进行了讲解陈述，诸如房地产开发经营、企业重组并购、反避税调整等，以适应不同企业的特殊需要。第九章，经过前述所得税汇算过程讲解，相继确定了各个税收要素后，本章顺理成章地讲解了如何进行所得税申报填表工作及注意事项。上述各章内容构成了完整的企业所得税汇算清缴全过程，在操作指引中，结合实务解惑、经典案例、行业快讯、相关阅读等，让大家从不同角度理解最新企业所得税政策及汇算清缴的处理过程。本章内容简介：围绕企业所得税汇算清缴，主要讲解现行税收政策下，两种不同纳税人的汇算清缴最新操作办法和要求，系统简明的介绍汇算清缴的全过程，纳税人和税务机关各自的工作要求。第一节汇算清缴概述一、汇算清缴的定义汇算清缴是企业所得税征收管理的一个特定程序。众所周知，企业所得税是一个年度性的税种，也就是说纳税人应当就一个公历年度内取得的应纳

温馨提示：当前文档最多只能预览 8 页，若文档总页数超出了 8 页，请下载原文档以浏览全部内容。

下载文档到电脑，方便使用

下载文档

当前文档最多只能预览 8 页
还有 5 页可预览，继续阅读

本文档由匿名用户于 2020-01-24 09:16:50上传分享

下载原文档(308.59 KB)

你可能在找

深圳企业所得税汇算清缴税前扣除凭证问题汇总

八毛八文库(www.8doc8.com)--两亿文档等你下载,什么都有,不信你来搜企业所得税汇算清缴时，企业所得税税前扣除凭证（以下简称“税前扣除凭证”）是一个无法回避的问题。 2018年中，国家税务总局发布了《企业所得税税前扣除凭证管理办法》（以下简称《办法》），将困扰大家的问题予以明确，大大增强了企业所得税汇算清缴时的可操作性，规范性，也为企业在日常工作提供了操作指引。我们将税前扣除凭证问题进行归纳，为马上到来的深圳企业所得税汇算清缴工作做准备，希望可以帮到您。

3.0 分 8 页 | 186.12 KB | 2019-02-21 15:57
2019年度个人所得税汇算清缴操作流程(1)

2019年度个人所得税汇算清缴操作流程1、登录“个人所得税”手机APP。2、点击进入“个人中心”。3、点击“登录”。4、点击进入“收入纳税明细查询”。5、点击“查询”。 6、了解个人“收入合计数和已申报税额合计数”或“月收入额和月已申报税额”。并按步骤进行操作。7、点击“综合所得年度汇算”。8、按以下步骤进行操作。9、注意！！！一定要认真阅读“申报须知”，再继续操作。（年度收入不超过12万或年度应补税不超过400元，可免于办理汇算申报。）10、点击“下一步”操作。11、点击“下一步”操作。12、点击“提交申报”。

3.0 分 8 页 | 1.01 MB | 2020-04-09 22:51
个人所得税年度汇缴清算操作手册

大家好，这是电子税务局网址https://etax.chinatax.gov.cn/（不知道账号密码的，可以直接用手机个人所得税APP扫码登录）下图为登陆成功的界面：一、先看这个，了解一下什么是个人所得税汇缴清算二、然后点这个三、然后选这个，不要为了秀操作，选另一个；选了之后右，点击右下角的确定，并认真阅读说明。四、受雇单位选择正确，并且不要修改其他信息，点击下一步五、然后看一下自己的收入明细，有疑问的，可以点击详情，查看自己的数据；这里重点是可以调整一下奖金的计税方式，有惊喜！

3.0 分 6 页 | 551.30 KB | 2020-04-05 11:14
案例解析《境外所得税抵免计算明细表》的填报

案例解析《境外所得税抵免计算明细表》的填报原文地址：案例解析《境外所得税抵免计算明细表》的填报作者：注册税务师齐洪涛作者：墨育新秦文娇又是一年一度汇算清缴时，《境外所得税抵免计算明细表》作为企业年度审报表中较为复杂的一张报表本文结合案例，根据《财政部国家税务总局关于企业境外所得税收抵免有关问题的通知》(财税[2009]125号)、《国家税务总局关于发布〈企业境外所得税收抵免操作指南〉的公告》(2010年第1号)，探讨一下《一、境外所得税抵免方式(一)境外所得税的直接抵免。企业直接来源于境外的所得采用直接抵免方式。

3.0 分 5 页 | 37.41 KB | 2019-09-24 03:51
(××单位)集中办理个人所得税综合所得汇算清缴确认表

（××单位）集中办理个人所得税综合所得汇算清缴确认表一、填表须知填写本表前，请仔细阅读以下内容：1.如您选择由单位集中办理个人所得税综合所得汇算清缴（集中汇缴），请务必于4月30日前将本表交至单位。后续，请您密切关注集中汇缴申报及退（缴）税情况（可下载个人所得税手机APP或者登录电子税务局WEB端在线关注）；如发现申报信息有误，请及时提醒单位或者自行办理更正申报。 2.如您无须单位办理个人所得税综合所得汇算清缴，则不用填写本表。

3.0 分 1 页 | 30.00 KB | 2020-04-11 13:49
最新个人税务自查报告范文

最新个人税务自查报告范文最新个人税务自查报告范文税务是指和税收相关的事务。一般税务的范畴包括:税法的概念、税收的本质、税收的产生、税收的作用。税收作为经济杠杆之一，具有调节收入分配、促进资源配置、促进经济增长的作用。篇1我公司与20xx年3月12日对公司20xx年1月—20xx年12月的帐务进行了自查，现将清查的情况汇报如下，由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请理解和指正，谢谢!

3.0 分 5 页 | 30.00 KB | 2020-01-23 05:21
分公司与子公司如何纳税

分公司与子公司如何纳税核心内容：分公司与子公司应该如何纳税？《企业所得税法》第五十条规定：“居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的，应当汇总计算并缴纳企业所得税。” 我国从2008年起开始实行法人所得税制度，强调法人企业或组织为企业所得税的纳税人，而非独立核算的分支机构将自动汇总到公司总部缴纳企业所得税，企业在设立分支机构时，因此需要谨慎选择，下面由法律快车小编为您详细介绍企业设立分支机构，使其不具有法人资格，且不实行独立核算，则可由总公司汇总缴纳企业所得税。这样可以实现总公司调节盈亏，合理减轻企业所得税的负担。

3.0 分 11 页 | 86.72 KB | 2020-01-18 17:05
所得税税前扣除

2011-02-1609:182010年企业所得税汇算清缴应注意的51个涉税疑难问题处理技巧（2/3）(二)企业扣除类中的疑难问题处理1、企业发生的合理的工资薪金支出税前扣除需要符合哪些条件? 根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)规定，《企业所得税法实施条例》第三十四条所称的“合理工资薪金”，是指企业按照股东大会、董事会、薪酬委员会或相关管理机构制订的工资薪金制度规定实际发放给员工的工资薪金税务机关在对工资薪金进行合理性确认时，可按以下原则掌握：⑴企业制订了较为规范的员工工资薪金制度;⑵企业所制订的工资薪金制度符合行业及地区水平;⑶企业在一定时期所发放的工资薪金是相对固定的，工资薪金的调整是有序进行的

4.8 分 10 页 | 45.50 KB | 2022-09-22 23:35
集结企业2020年能够享受到的八大税收优惠政策

集结企业2020年能够享受到的八大税收优惠政策转眼到了2020年下半年，熬过了6月份的汇算清缴，不少企业都轻松了一口气，这段时间应该是企业会计难得的闲暇时期，刚好也是企业物色下半年税收优惠政策的好机会。很多企业在下半年要进行业务的冲刺、面临收款等事项，企业的税收压力又猛然回升，事前做好筹划，用时不乱，机智的老板会计都懂的简单道理。那么2020年都有哪些政策能够为企业所用呢？一、免征政策：小规模纳税人月销售额低于10万或者季度销售额未超过30万免征增值税；二、企业所得税延缓缴纳政策小型微利企业在2020年剩余申报期完成预缴申报后，可暂不缴纳当期的企业所得税款，延迟至2021

4.9 分 4 页 | 14.54 KB | 2020-07-23 04:11
集中代为办理个人所得税综合所得汇算清缴确认书-模板

启飞财税代为办理个人所得税综合所得汇算清缴确认书一、填表须知填写本表前，请仔细阅读以下内容：1.如您选择由单位集中代办个人所得税综合所得汇算清缴，请务必于2020年4月30日前将本表交至单位。后续，请您密切关注集中汇缴申报及退（缴）税情况（可下载个人所得税手机APP或者登录电子税务局WEB端在线关注），如发现申报信息有误，请及时提醒单位或者自行办理更正申报。 2.委托公司代为汇算清缴，您需要对提供的综合所得收入、相关扣除、享受税收优惠等信息资料的真实性、准确性、完整性负责。如果因提供信息不准确、责任自行承担。

3.0 分 2 页 | 14.97 KB | 2020-04-17 11:58